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黑名单警告?一文带你读懂各国最新加密监管政策

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SubGame技术月报(五月)

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加密市场自问世以来,一度经历过引爆流量、震荡冷却、拥抱过因2017年区块链技术带来的新纪元、现又在2021年凭借着NFT、链游等火爆赛道,掀起另一轮热潮。但随着市场的成长,各种问题也相继暴露,金融欺诈、黑客盗窃、洗钱逃税,原本去中心化的吸睛点,却使其成为犯罪的温床。今年各国相继加紧了加密监管措施,本文将从加密货币地位、税收等方面,列举部分主要国家的监管政策。

美国

尽管坐拥大量币圈投资者和加密机构,但美国的加密资产监管框架并不清晰:

先是不同监管主体对于虚拟货币的定义和地位不同:美国证券交易委员会 (SEC) 通常将加密货币视为一种证券;商品期货交易委员会 (CFTC) 将比特币 (BTCUSD) 称为商品,财政部则将其称为货币;而美国国税局(IRS)将比特币等虚拟货币认定为是财产而非货币,其要对比特币等虚拟货币之间的交易征收增值税。

再来说注册条件和法律:所有加密交易所必须遵守《银行保密法》(BSA,Bank Secrecy Act )并在金融犯罪执法网(FinCEN)注册,同时须履行反洗钱(AML)和打击恐怖主义融资(CFT)义务。

此前美国证监会分别起诉过Ripple Labs Inc.(瑞波币背后集团)和其中的两名高管以及Coinbase Global, Inc,这两起案件在美国加密市场具有极大借鉴意义,可进入Fish.Pro查看更多该案的信息。

加拿大

加拿大在2021 年 2 月批准了比特币交易所交易基金 (ETF) 的国家,成为第一个批准比特币ETF 的国家。加拿大证券管理局 (CSA) 和加拿大投资行业监管组织 (IIROC)规定,加密交易平台和交易商必须在省级监管机构注册。在加拿大,加密投资公司必须拿到货币服务业务金融监管,即MSBs牌照,并在加拿大金融交易和报告分析中心 (FINTRAC) 中注册。从税收来看,加密产品和其他商品类似,须履行同样的纳税义务。

英国

英国监管部门视加密货币为资产,而非法定货币。加密交易所必须在英国金融行为监管局(FCA)注册,且规定,交易所不得推出加密衍生品交易服务。此外,对于加密从业者和机构,监管机构还特别提出了客户身份识别认证、反洗钱和不得资助恐怖主义活动等要求。税收方面,尽管投资者仍需对加密交易的收益缴纳利得税,但实质上可征税性主要取决于所进行的加密活动以及从业人员。

日本

日本很早之前就将加密纳入监管领域,日本的《支付服务法》(PSA)规定,加密货币为合法资产。加密货币交易所须在该国的金融服务局 (FSA) 注册,同时也应履行反洗钱和打击恐怖主义融资的义务。税收方面,日本将加密货币交易收益列为“杂项收入”,向相应投资者征税。

澳大利亚

和日本类似,加密货币在澳大利亚也被归类为合法财产品类,因此亦需缴纳资本利得税。只要加密交易所在澳大利亚交易报告和分析中心 (AUSTRAC) 注册并履行反洗钱和打击恐怖主义融资义务,便可在该国自由经营。 但在2019 年,澳大利亚证券和投资委员会 (ASIC) 出台了对首次代币发行 (ICO) 的监管要求,着重强调禁止误导或欺骗性引导投资者的ICO,并禁止澳大利亚交发行隐私代币。

新加坡

新加坡对加密货币法律法规制定较为清晰,且官方态度友好,一直以来被称为“加密货币的避风港”。新加坡金融管理局 (MAS) 目前将虚拟代币分为三类:应用类代币,支付类代币以及证券类代币,对于应用类代币,监管比较宽松;但对于支付类代币,新加坡官方按照新加坡《支付服务法》(PSA) 的规定对交易所进行许可和监管。至于证券类代币,则适用于《证券期货法》(SFA)税收方面,新加坡税务局(IRAS)于2020年4月发布了新的《加密货币所得税课税指南》(《Income Tax Treatment of Digital Tokens》),根据代币的功能和用途不同,实施不同的税收办法,比如不对来自空投的和区块链硬分叉的支付型代币征税,但对日常提供加密交易的公司针对具体情况征税,具体可在F站平台的资讯专栏查看。

韩国

相比起前面的宽松,韩国的加密市场监管方却处于高压状态。韩国今年3月颁布《特定金融交易信息的报告与利用等法案》,规定加密交易所在需在9月24日之前向政府提交注册、满足认证、机密交易所牌照和银行账户实名制等条件,否则将被禁止在韩国开展业务。

该法出台之前,在韩国仅有四家交易所进行过注册。而币安在8月就宣布停止向韩国人提供韩元交易对、韩元付款方式、P2P商户应用和韩语支持等产品和服务;该法案出台后,相继有其他交易所关闭韩国社区、停止韩元计价和推出韩国市场

印度

印度对于加密市场的监管一直模糊不清,甚至可以说摇摆不定:2018年,印度央行,即印度储备银行 (RBI) 曾明文禁止金融机构进行虚拟货币交易,但这一命令在2020年3月被印度最高法院驳回,称全面禁止过于严厉。今年年初,除国家支持的数字资产以外,印度监管机构将发行、持有、开采和交易加密货币定为非法。尽管如此,在6月,印度国内再次可能很快将放松该政策的声音,目前来看,加密市场在印度属于灰色地带。

中国

既五月四川大规模矿机关闭外,9月24日,中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》,首次提出虚拟货币兑换等虚拟货币相关业务为非法金融活动,并提出加强对虚拟货币交易炒作风险的监测预警等工作措施,随后,部分交易平台陆续限制新用户注册、进行存量有序清退,随着该通知的发布,中国的加密监管在达到顶峰。

无论在哪个国家,监管的持续完善始终是件好事,毕竟任何一个行业走向健康,必须积极拥抱监管或引导,人民利益和财产安全永远第一位。随着全球高压监管网越织越密,妄图利用去中心化交易来谋取不法利益的犯罪分子,或将面临越来越有限的生存空间。

作者:FishPro;来自链得得内容开放平台“得得号”,本文仅代表作者观点,不代表链得得官方立场凡“得得号”文章,原创性和内容的真实性由投稿人保证,如果稿件因抄袭、作假等行为导致的法律后果,由投稿人本人负责得得号平台发布文章,如有侵权、违规及其他不当言论内容,请广大读者监督,一经证实,平台会立即下线。如遇文章内容问题,请联系微信:chaindd123。

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